一正一负发票要入账吗（正负数发票一定要一起开吗）

本文目录一览：

• 1、销项负数发票未入帐
• 2、负数发票要全部入账吗
• 3、一正一负发票要入账吗
• 4、数电发票作废了只能开负数发票,是不是这负数发票不用做账?
• 5、发票一正一负的会计分录怎么做?

销项负数发票未入帐

这种情况把正数发票和负数发票一起装订在收入凭证后面就行，金额税额都不用改。

不行，如果不入账你的账面余额如何与金税卡的税额对上，如何在次月申报税。

销项负数发票入账： 将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

负数发票要全部入账吗

当然要。即使是负数法票（红字法票），法票的记账联也要作为附件钉入会计凭证。

如果是当月的，那么一正一负相抵了，那么正负这两张就可以不用入账。如果负数是跨月开具的，那么还是要入账。

符合发票作废条件的，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账，负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。

一正一负发票要入账吗

1、一正一负发票要入账。因为财务记账以详细为主，用户需要把每一笔账都记录在里面，那样也便于日后的查看。

2、一正一负发票要入账。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

3、跨月一正一负发票要入账。跨月一正一负的两张相同金额的发票也是需要做账务处理的，每一张发票财务都会记录下来，方便后面入账查账，可以按负数做账务处理，附负数发票，再按正数做账务处理。

4、一正一负的发票也是要入账的，因为财务做账以详细为主，你要把每一笔账都记录在里面，这样也方便以后的查询。

5、负数发 票是否要全部入账，要看该负数发票是否是依法据实开具的。如果是依法据实开具的，就要全部入账，否则就会造成账实不符；如果不是依法照实开具的，那就是虚 开发 票，要坚决抵制，不能作为会计核算依据来入账。

数电发票作废了只能开负数发票,是不是这负数发票不用做账?

法律主观：发票金额是负数可以报销。负数发票就是增值税红字发票，同时销项负数发票还是不需要认证的，对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出。

作废发票不需要做账务处理，不用交给会计，也不用做账，打作废发票明细，入账的金额跟作废的没关系，就当这张发票写错了作废，重新开一张对的就行。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。

第如果是跨月的话那只能开具负数发票，开具负数发票后原票也不用作废的，因为你已经开出负数发票冲掉了。还可以按照分录做账，同时在凭证后附，上退，回货物的入库单，保存好申请单；根据退回货款入库单及负数发票做账。

发票一正一负的会计分录怎么做?

1、对方上面开的一正一负，是对方给的销售折让，收到发票的，按照实际成本入账即可。

2、负数发票分录的做法如下：负数发票是指因为一些原因而需更换正确发票或退回发票，但不能满足退回发票作废条件的发票。在这种情况下，需要开具红字发票，以冲销原蓝字发票并重新开具正确发票。

3、销货方销项负数发票的会计分录如果是收到负数发票的：应当跟进货时一样做相关的凭证，但是金额为负数。如果是开出负数发票的：应当与销售时一样做会计分录，但是金额为负数。

4、会计分录为：正数收入：借：银行/库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 红字发票会计分录为：借：银行/库存现金 （红字）贷：主营业务业务收入 （红字)贷：应交增值税 （红字）希望我的回答可以帮助到您。

5、开一正一副两张一模一样的发票，不可以不做会计分录。当月一正一负的两张相同金额的发票也是需要做账务处理的。可以按负数做账务处理，附负数发票，再按正数做账务处理。发票一正一负的会计分录。